相続税対策

相続税申告書の書き方。はじめての相続税申告での注意点を解説【令和4年最新版】

相続税の申告書は相続開始後、つまり被相続人の死から10ヶ月以内に税務署に提出しなければなりません。 相続人はその間に必要書類を全て揃え、相続税申告書を作成して税務署に提出する義務があります。 相続税の申告書作成は人生で何度も経...

田舎の家の相続人になった場合、住んでなくてもお金のかかる土地や家への対処法

田舎の家を相続するデメリット 「田舎の家を相続したらいろいろ面倒なことがあるのでは？」 漠然とした不安を抱いていても、具体的な不利益を予想できていない方が多数おられます。まずは田舎の家を相続するとどのようなデメリットがあるのか...

生前贈与でも贈与税・相続税がかかることも「名義預金・定期贈与・駆け込み贈与」

生前贈与は贈与税と相続税に要注意 生前贈与は贈与税と相続税に注意して行いましょう。当たり前のことですが制度の細かい見落としや法解釈を勘違いしたせいでせっかくの贈与が認められないことや、節税の計画が狂ってしまうことが良くありま...

生前贈与の配偶者控除は条件を満たすなら利用すべき？

生前贈与の配偶者控除とは 生前贈与の配偶者控除とは配偶者に対し 居住用の不動産 居住用の不動産を買うためのお金 いずれかを贈与した場合、2000万円までの非課税枠が加わる制度です。配偶者は贈与でも相続でも他の人より優遇さ...

孫への生前贈与は相続税の節税になる？「教育資金は贈与ではない？」

孫への生前贈与は節税メリット大！ 築き上げてきた財産をしっかりと遺したいなら、税金を安く抑えましょう。遺した財産にかかる税金といえば相続税ですが、相続税を減らす方法として良く使われるのが生前贈与。 生前贈与による節税効果を高...

相続時精算課税制度とは？利用を検討するときに注意すべきこと

相続時精算課税は、贈与税を減額できる制度です。贈与額の総額から2500万円までが非課税になり、それを超えた分は一律20％の贈与税が課税されます。贈与者が死亡し相続税を計算する際に、贈与した財産を加算して相続税を計算します。暦年...

等価交換方式による相続税の減税はメリットが多い？

等価交換方式とはどういうもの 使わない土地を持っているので、うまく活用をしたいけれど、どうしたらいいのか分からない。また、やる気はあるけれど資金がないため、手を付けられない…そういう人は少なくないでしょう。土地の活用方法はいろ...

相続税の修正申告とは？ペナルティはかなり厳しいのでお早めに

相続税の修正申告が必要なケース 相続税の修正申告はなんと1年間に申告されたうちの8割の案件で行われていて、申告漏れしていた財産は何と3942億円にも及びます。意図的に隠ぺいしていたというケースは論外ですが「こんなものまで修正申...

特定居住用宅地の適用とは？評価額が80%減額し高い節税効果

特定居住用宅地の適用を受けると評価額が80％減額 相続税の税額が上がったことで節税対策についての関心が高まっています。中でもお金のかかるものと言えば不動産ですが小規模宅地等の特例を利用すれば一部の不動産評価額を80％減額できま...

養子縁組すると相続はどうなる？実子と異なる相続の注意点

養子縁組をした場合、養親が亡くなった際に養子にも相続する権利があります。ただし、相続税基礎控除の計算で法定相続人として含められる養子の人数に上限があるなど、実子とは扱いが異なる点もあるため、注意が必要です。 今回は、養子縁組を...

相続税対策の基本～相続税を節税する4つの方法

相続税対策の基本 相続税を節税するためには大きく分けて4つの方法があります。 相続税を節税する4つの方法 相続財産を減らす節税 生前に相続財産の評価を下げる節税 相続開始後に相続財産の評価を下げる節税 控除を使う節税 こ...

相続税で土地を手放したくないなら土地信託で対策を

相続税で土地を手放したくない！対策方法2つ 相続税の対象となる財産は現金や預金の他に不動産や動産、有価証券、特許権や著作権など形のないものまであります。もし、相続税を払えるお金がなければ一部の財産をお金に代えることとなりますが...

小規模宅地等の特例が適用される同居とは？同じ土地に住んでいれば問題なし？

二世帯住宅に小規模宅地等の特例を適用するには、その土地や家屋の登記を親のものに統一する必要があります。親が老人ホームに親が入居した際は、要介護認定されているかが問われます。それぞれ例外事項が多く、法律の改正も頻繁にあります。自...

特定事業用宅地の特例を受けるために知っておきたいこととは？

小規模宅地等の特例のひとつとして、「特定事業用宅地等の特例」があります。これは事業用の土地に対して、400㎡までその評価額を80％減額できるものです。特定事業用宅地等の特例と小規模宅地等の特例を併用することもできます。また、そ...

土地の形状・環境で土地の評価額が変わる場合も

間口が狭く奥行きが長い土地や形がいびつな土地は、住宅などを建てるときに使い勝手がよくないので土地の評価が減額されます。また、騒音が酷い、日照時間が少ないなどの住環境が良くない土地についても、評価が下がります。評価額の計算は非常...

ゴルフ会員権で負担付贈与を行えば効果的な節税対策になる

生前贈与で節税するポイントは、相続税評価額が通常の取引価格より低くなる財産を与えることです。ゴルフ会員権は評価額が通常の取引価格の70%になり、現金で贈与するより税額を抑えられます。さらに、借金などマイナスの財産も同時に与える...

個人事業を法人化して相続税を節約する

個人事業主の事業を法人化すると相続税を大幅に減らせる 個人事業を法人化すると相続税を減らせます。それも大幅に減らせる可能性があります。なぜなら会社の財産は相続できないからです。遺産相続においては個人事業主の事業用財産は相続税...

小規模宅地等の特例まとめ｜適用条件や減額率は？相続税の節税に活用

小規模宅地等の特例は、自宅を相続した場合などに利用し、最大80%まで減額できる、強力な節税効果を備えた特例制度です。 相続開始後から対策を始めても間に合うため、相続税の申告期限までは宅地の売却や事業の転業を行わず、特例適用を検...

地積規模の大きな宅地の評価とは？適用できるケースと計算方法

2018年、税制改正によってこれまでの「広大地評価」が廃止され「地積規模の大きな宅地の評価」に変わりました。 この改正により、今後はどのようなケースでどういった宅地の評価方法をすれば良いのか、またなぜ税制改正が行われたのか、そ...

広大地とは？2018年の税制改正で廃止「広大地評価」のルールを解説

「広大地評価」は2018年の税制改正により廃止されました。この記事では2017年以前に行われた贈与・相続を対象に適用される「広大地評価」を解説しています。 2018年1月1日以降の広い土地の相続・贈与に適用される「地積規模の...