相続税対策

相続税制改正のポイント～小規模宅地等の特例の適用範囲が拡大

小規模宅地等の特例が平成27年以降の法改正で使いやすくなりました。特定居住用の宅地の場合、面積の上限が240㎡から330㎡に引き上げられたほか、二世帯住宅の適用要件も緩和されました。玄関が２つある内部がつながっていない住宅でも...

相続税の計算の流れ～4つのステップで相続税の仕組みを理解する

相続税計算の流れを簡単に解説 相続税計算の流れは、このようになっています。 遺産と債務をすべて把握する 課税価格を計算する 相続税の総額を算出する 各人の相続税額を算定する これだけ見ても遺産と課税価格が異なることや、相続...

相続税がかかる財産かからない財産。課税対象の財産と非課税財産の見分け方

相続が発生した際、経験のない方だと判断しづらいのが「どの財産に相続税がかかるのか」「相続税がかからない財産はどれか」という点です。 今回の記事では、相続税の課税対象になる財産とならない財産について解説していきます。 相続税の課...

みなし相続財産とは？生命保険金や退職金は相続税の課税対象になる？

相続に関する税制では、被相続人(＝亡くなった人)が残した財産のほか、生命保険金や死亡退職金など存命中には所有していなかった特定の財産も課税対象として扱います。一方、日常礼拝の対象の墓地・仏壇、生命保険金の非課税枠、公益事業や寄...

相続税の納税が遅れたり、少なく申告すると延滞税や加算税がかかります

相続税の納付漏れに対するペナルティは厳しいものがあります。申告期限から2週間が経過すると最高で税金総額の20％を無申告加算税として払わなくてはいけません。少なめに申告したことを指摘されて修正申告や更正があった場合は、税金の15...

遺産相続の時に相続税控除の恩恵を受けられるのはどんな人？

相続税の計算をして最終的に各相続人が納付すべき相続税額を算出する際に、税額控除が利用できるケースがあります。このような控除を利用すればある程度相続税を減らすことが可能です。具体的に誰がどの制度を利用すると節税効果が高いのかにつ...

贈与税がかからない方法まとめ。控除・特例など正しい節税方法と非課税になるケース

贈与税がかからない方法には、国の控除制度や非課税特例制度などがありますが、制度の利用時には注意点もあります。 本記事では、贈与税がかからない方法を6つご紹介するほか、もともと非課税の費目なども解説します。 こちらも読まれていま...

相続税を延納した場合にかかる利子税と相続財産の関係とは

主に不動産を相続した場合、それを売却して現金化するのに時間がかかる場合は相続税を延納することが可能です。延納が認められると年賦方式で相続税を納めることとなりますが、その際は利子税がかかります。その割合は相続財産の内容により異...

暦年贈与の方法と注意点とは？相続対策をムダにしないために

暦年贈与を上手に利用すると、高額な贈与を無税で行うことも可能です。ただし相続開始後に税務調査が入って否認されるリスクもあるので、正しい知識を持って実行しましょう。毎年贈与契約書を作成し、銀行振込で入金するなどのルールを守ってい...

相続税の税率は何パーセント？すぐわかる早見表と基本的な計算方法

相続税の税率はどのくらいかかるのか？何パーセントくらい払うことになるのかは、相続に直面した相続人の方が必ずぶつかる不安要素です。 相続税は、相続によって取得した財産の金額で割合が変わる累進課税制度を採用しています。ただし、実際...

相続税の算定方法～相続財産の評価から控除まで３つのステップで解説

相続税の算定は、相続財産を評価するところからスタートします。いろいろな計算式や決まりを駆使しながら各相続人が実際に税務署に納付すべき相続税額を求めなければなりません。 相続税の算定は素人では難しいので、遺産相続に強い弁護士や税...

贈与税とは？ 2つの制度の仕組みから計算方法、非課税・減税の特例まで解説

贈与税とは 贈与税とは、財産の贈与を受けた際に、贈与を受けた人に課せられる税金です。 贈与税には、暦年課税制度と相続時精算課税制度の2つの制度があり、どちらにも非課税枠が設定されています。 せっかく受け取った財産は、なるべく多...

贈与契約書とは？生前贈与を明確にする書き方、作成の流れと注意点

祖父が孫にお祝いで現金を譲るなど、贈与者が受贈者に財産を譲る方法として贈与契約があります。 贈与契約自体は口頭でも成立しますが、贈与契約書を作成しておくと、後のトラブルを防止しやすいなどのメリットがあります。 贈与契約書を作成...

相続税の総額から各人の相続税額は計算可能？計算式は少し複雑かも

相続税の総額を計算する 相続財産の総額から基礎控除を差し引いた金額が、課税対象になります。（正味の相続財産）ここから、全体の相続税額を計算していきます。 この段階では法定相続割合の通りに相続したものとして計算します。 正味の...

相続税とは？計算方法・納税対象になる条件も解説

相続税とは？ 相続税とは相続財産に応じて課せられる税金で、財産を相続した人がその金額に応じて納めます。税金の中でも財産に対する比率が多く、外国と比べても日本の相続税は高いと言われています。 税金とは国や地方自治体に対して支払う...

生前贈与とは？メリットと税金を最小限に抑えるための正しいやり方

生前贈与はただ財産を渡せばよいというものではありません。生前贈与をした分は相続税の対象から外れる一方、贈与税の対象となるからです。しかも、贈与の制度を理解しなければ必要以上に税金が増えることや、贈与が無効になってしまうことさえ...

相続税対策でアパート・マンションを建てるメリットとデメリットを解説

アパート・マンションを建てるのは相続税対策に有効 相続税を安く抑えたいならアパートやマンションの建設がおすすめです。アパート・マンションなどの不動産は価値の計算方法が購入時の価格でなくそれよりも安い不動産評価額で判断されるた...

生前贈与をするなら贈与契約書を交わしておくのが安心。注意すべきポイントを解説

贈与税の基礎控除を適用してもらうには、金銭の授受が贈与であることを認めてもらう必要があります。その際に有効になるのは、贈与契約書です。贈与契約書を作成する際は、誰が（贈与者）、誰に（受贈者）、いつ（贈与時期）、何を（贈与財産...

相続税申告書の書き方。はじめての相続税申告での注意点を解説【令和4年最新版】

相続税の申告書は相続開始後、つまり被相続人の死から10ヶ月以内に税務署に提出しなければなりません。 相続人はその間に必要書類を全て揃え、相続税申告書を作成して税務署に提出する義務があります。 相続税の申告書作成は人生で何度も経...

田舎の家の相続人になった場合、住んでなくてもお金のかかる土地や家への対処法

田舎の家を相続するデメリット 「田舎の家を相続したらいろいろ面倒なことがあるのでは？」 漠然とした不安を抱いていても、具体的な不利益を予想できていない方が多数おられます。まずは田舎の家を相続するとどのようなデメリットがあるのか...